Назначение платежа при уплате пени по усн доходы минус расходы

Платежное поручение по УСН «доходы минус расходы» в 2019 году для ООО

Назначение платежа при уплате пени по усн доходы минус расходы

Ошибки в платежном поручении по УСН «доходы минус расходы» в 2019 году для ООО опасны тем, что налог не поступит в бюджет. В результате возникнет недоимка, которая приведет к пеням и штрафам. Рекомендации в статье помогут не ошибиться при заполнении документа.

Для компаний и ИП предусмотрены разные статусы плательщика. Их указывают в поле 101. Значение статуса плательщика состоит из двух цифр. Если налог по упрощенной системе налогообложения платит , то укажите код 01. Узнайте, какие последствия влечет неверный статус плательщика в платежном поручении по УСН «доходы минус расходы» в 2019 году для ООО >>

В поле 8 «Плательщик» записывают полное или сокращенное наименование организации. Затем указывают адрес места нахождения. Причем до и после информации об адресе необходимо ставить «//». Как указывать адрес в счетах-фактурах, накладных и других документах, читайте здесь.

Код постановки на учет налоговики присваивают только организациям. Поэтому КПП в поле 102 нужно проставлять лишь компаниям. Этот код состоит из 9 знаков.

Как заполнить каждое поле платежного поручения по УСН «доходы минус расходы» в 2019 году

Сумма налога прописью (поле 6) и цифрами (поле 7). В поле 6 платежки укажите прописью с заглавной буквы сумму налога. Слово «рубль» напишите без сокращений. Например, «Пятьдесят одна тысяча двести пятьдесят рублей».

В поле 7 сумму платежа укажите цифрами. После них проставьте знак «=». Допустим, вот так: 51250=.

Когда опасны копейки в учете, отчетах и документах

Номер счета (поле 12). Укажите номер корреспондентского счета банка, в котором у индивидуального предпринимателя открыт расчетный счет. Только учтите, что с 4 февраля в 26 регионах меняют казначейские счета для уплаты налогов и взносов. Об этом ФНС сообщила в письме от 28.12.2018 № КЧ-4-8/25936. Новые реквизиты для платежного поручения смотрите в таблице.

Вид операции (поле 18). Отметьте шифр. Для платежных поручений это всегда 01.

Очередность платежа (поле 21). Перечисляя «упрощенный» налог или авансовый платеж по нему в срок на основании собственного расчета, укажите пятую очередность. Если платите по требованию налоговой инспекции, то покажите значение очередности 3.

Уникальный идентификатор начисления (поле 22), ИНН (поле 60). Указывать значение УИН надо, только если платите по требованию инспекции. Значение УИН состоит из 20 или 25 знаков. Если указываете УИН, то отражать в платежке ИНН (поле 60) не нужно. Узнайте, как заполнить УИП, если в требовании этот код не указан >>

Если ООО на УСН перечисляет текущие платежи на основании своего расчета, то в поле 22 следует проставить значение 0. Но тогда в поле 60 обязательно нужно указать ИНН.

Код бюджетной классификации (поле 104). Впишите 20-значный КБК. Код для налога по УСН с объектом доходы минус расходы отличается от КБК по «упрощенному» налогу с объектом доходы. Чтобы не допустить ошибку, актуальные КБК смотрите в таблице.

Вид платежаУСН доходы минус расходыУСН доходы
Налог, авансовый платеж182 1 05 01021 01 1000 110 182 1 05 01011 01 1000 110
Пени182 1 05 01021 01 2100 110182 1 05 01011 01 2100 110
Штрафы182 1 05 01021 01 3000 110182 1 05 01011 01 3000 110

Если ООО на УСН «доходы минус расходы» должна перечислить в бюджет минимальный налог, в платежном поручении следует в поле 104 записать КБК 182 1 05 01021 01 1000 110. Подобрать верный КБК для иных налогов поможет бесплатный онлайн сервис, который разработали эксперты Системы Главбух.

Эксперты Системы Главбух напоминают

Организация на упрощенке, которая платит единый налог с разницы между доходами и расходами, должна перечислить в бюджет минимальный налог в двух случаях. Ставка налога – 1 процент. Срок – не позднее 31 марта следующего года. Все подробности читайте в рекомендации «Как рассчитать минимальный налог при упрощенке».

ОКТМО (поле 105). Код показывает, в какой муниципалитет ООО на упрощенке платит налог с доходов минус расходы. ОКТМО состоит из 8 или 11 знаков. Если ваш ОКТМО состоит из 8 символов, то дописывать нули до 11 знаков не нужно.

Основание платежа (поле 106). Перечисляя налог или авансовый платеж по УСН в срок, впишите код текущих платежей «ТП». Если погашаете в добровольном порядке задолженность по налогу, то в поле 106 пишите «ЗД». Если погашаете задолженность по требованию налоговиков, то основание платежа — «ТР».

Налоговый период (поле 107). Показатель периода уплаты налогов состоит из 10 знаков. Первые два знака указывают на периодичность:

  • МС — месячные платежи;
  • КВ — квартальные платежи;
  • ПЛ — полугодовые платежи;
  • ГД — годовые платежи.

В 4-м и 5-м знаках для месячных платежей проставляется номер месяца (от 01 до 12), для квартальных платежей — номер квартала (от 01 до 04), для полугодовых — номер полугодия (01 или 02), для годовых платежей — 00.

В 7—10-м знаках отражается год, за который производится уплата налога, сбора или иного платежа. В 3-м и 6-м знаках в качестве разделительных знаков ставятся точки

Например, в платежном поручении на уплату авансового платежа по УСН за полугодие 2019 года укажите КВ.02.2019.

Обратите внимание: если в поле 106 указан код ТР, то в поле 107 следует вписать срок уплаты, установленный в требовании, а если АП – 0.

Как перечислить единый налог при упрощенке в бюджет

Номер документа (поле 108). Здесь проставьте в платежке 0. И только если платите налог по требованию ИФНС, в поле 108 нужно ставить номер выставленного документа.

Дата документа (поле 109). Это поле заполняют, если платят налог на основании декларации. Упрощенцы не отчитываются за полугодие. Поэтому при перечислении авансового платежа по УСН запишите значение 0. Узнайте, как составить и сдать декларацию по налогу при упрощенке по итогам года >>

Назначение платежа (поле 24). Впишите дополнительную информацию о перечислении средств. Например, «Авансовый платеж за полугодие 2019 года, перечисляемый в связи с применением УСН (объект — доходы минус расходы)».

Образец платежного поручения по УСН «доходы минус расходы» в 2019 году для ООО

Дорогой коллега, сегодня 6 месяцев подписки в подарок. Читайте «Главбух» полгода бесплатно!

Узнать больше

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 505-87-17.

Источник: https://www.glavbukh.ru/art/97612-platejnoe-poruchenie-po-usn-dohody-minus-rashody-v-2019-godu-dlya-ooo

Платежное поручение УСН «доходы минус расходы» и «доходы» в 2020 году: образец

Назначение платежа при уплате пени по усн доходы минус расходы

В зависимости от того, уплачивается ли авансовый платеж или налог по результатам за год, задолженность по налогу добровольно, либо по требованию ИФНС, меняются правила заполнения налоговых полей. Ниже мы приводим три отдельных образца заполнения по каждому из этих вариантов.

По упрощенной системе налогообложения перечисляются только квартальные авансовые платежи. Не смотря на то, что расчетные периоды учитывают налог нарастающим итогом с начала года.

Платежное поручение УСН

Всё равно нужно указывать в реквизите Налоговый период» только квартал. Дату документа заполняем только при уплате за 4 квартал и непременно после сдачи декларации за год.

Если платим раньше, чем сдаем декларацию, ставим в этом поле ноль («0»).

101Статус плательщика09
18Вид операции01
21Очередность платежа5
22Код
104Код бюджетной классификации (КБК)18210501021011000110
105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106Основание платежаТП
107Налоговый периодКВ.01.2014;   КВ.02.2014;   КВ.03.2014;   КВ.04.2014
108Номер документа
109Дата документа0 (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 2кв., 3кв.) ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (платеж за 4 кв.)
110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения по УСН доходы минус расходы 2014 для ИП за 2 квартал

Так же, как и при уплате задолженности по налогу, порядок заполнения платежных поручений на перечисление пени по УСН зависит от основания, или причины по которой эта уплата производится.

Сами вы рассчитали и уплачиваете пени, или вас потребовали их заплатить налоговые органы, информация реквизитов платежки в этих случаях будет различаться.

Не забываем исправить цифру 1 на 2 в КБК в 14 разряде.

После самостоятельного погашения задолженности по налогу УСН, добровольное перечисление пени однозначно избавит от применения в отношении вас налоговых санкций. Основание платежа нужно ставить «ЗД». Это и будет означать, что задолженность перечисляется добровольно.

Заполнение основных реквизитов на пени по УСН добровольно№ поляНаименование реквизита реквизита

101Статус плательщика09
18Вид операции01
21Очередность платежа5
22Код
104Код бюджетной классификации (КБК)18210501021012000110
105ОКТМОКод ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106Основание платежаЗД
107Налоговый периодГД.00.2013;  КВ.01.2014;  КВ.02.2014;  КВ.03.2014;  КВ.04.2014
108Номер документа
109Дата документа
110Тип платежа0 (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Добровольная уплата пени по налогу УСН доходы минус расходы образец заполнения платежного поручения 2014 для ИП

Теперь приведем образец платежного поручения на уплату минимального налога по УСН за 2016 год.

При заполнении платежного поручения на уплату налога в связи с УСН организации и ИП используют одинаковые налоговые реквизиты за исключением двух полей:

  • поле «Плательщик», в котором организация указывает свое наименование, а ИП — наименование плюс адрес регистрации;
  • поле 101 «Статус плательщика», в котором организация ставит код 01, а ИП — 09.

Поскольку минимальный налог уплачивается только по итогам года, то в поле 107 всегда должно стоять значение КВ.04.2018; для авансовых платежей используйте значение того квартала, за который осуществляется платеж.

Образец платежки УСН «доходы» 2019 содержит одинаковые значения полей с 104 по 110 как для организаций, так и для ИП.

Приказ Минфина РФ от 12.11.2013 № 107н определяет обязательные реквизиты для уплаты налогов и страховых взносов:

  • 101 — статус плательщика, оформившего платежный документ;
  • 104 — двадцатизначный код бюджетной классификации, где первые три цифры соответствуют номеру налогового администратора;
  • 105 — ОКАТО;
  • 106 — основание платежа, состоит из двух букв (ТП, ЗД, АР);
  • 107 — периодичность уплаты налога — месяц, квартал, полугодие, год;
  • 108 — дата документа, заполняется в зависимости от показателя поля 106;
  • 109 — номер документа, если погашается задолженность по требованию;
  • 110 — тип платежа, сейчас не заполняется.

Образец платежного поручения УСН «доходы» 2019 для организаций тот же, что и для ИП, за исключением полей «Плательщик» и «Статус плательщика» (101), различие в заполнении которых описано выше.

В нашей статье можно увидеть образец платежного документа по налогу, оформленного ИП.

Платежное поручение, формируемое организацией, имеет такие отличия:

  • дополнительно заполняется поле КПП;
  • статус налогоплательщика меняется на 01.

В 2017 и 2018 годах действуют одни и те же правила оформления платежного поручения. Некоторые различия в заполнении полей документа есть для поручений, создаваемых ИП и организациями.

Для УСН установлены три разных КБК: для объекта доходы, доходы минус расходы и для минимального налога. Последний, напомним, в определенных случаях уплачивают «упрощенцы» на объекте доходы минус расходы. При этом нужно помнить, что авансовые платежи, уплаченные в течение года по «упрощенному» налогу, могут быть зачтены в счет уплаты минимального налога.

Ниже приводим пример заполнения платежки на уплату предпринимателем минимального налога за уходящий 2015 год. Перечислить такой платеж предпринимателю нужно не позднее 30 апреля 2016 года. А учитывая, что это число в 2016 году выпадает на выходной, сделать платеж можно в первый майский рабочий день.

Срочная новость для всех предпринимателей: Банки изменили правила работы с ИП. Подробности читайте в журнале «Упрощенка»

Образцы платежных документов на перечисление в 2016 году авансовых платежей по единому налогу по УСН для обоих объектов «упрощенного» налогообложения смотрите здесь.

Налог по УСН за 2018 год уплачивают все упрощенцы — компании и предприниматели. Причем порядок расчета платежа разный для объекта доходы и объекта доходы минус расходы. Сначала рассчитайте платеж, используя наши примеры и формулы. Затем внесите показатели в платежные поручения по нашим образцам.

  • Доходы-расходы
  • Доходы
  • Минимальный налог

Приводим образец платежного поручения для уплаты налога по УСН за 2016 год в 2017 году (для УСН доходы и доходы минус расходы). Платежное поручение по УСН в 2017 году зависит от вида налога по УСН, который вы перечисляете. В наших образцах учтены изменения в платежных поручениях с 2017 года и в КБК по УСН.

До 25 апреля 2017 года необходимо выполнить авансовый платеж по УСН за 1 квартал 2017 года. Это касается как индивидуальных предпринимателей, так и организаций, применяющих УСН.

Выясним, как рассчитать авансовый платеж УСН, на какие КБК перечислять платеж и как правильно заполнить платежное поручение.

Данные для расчета авансового платежа необходимо брать из КУДиР.

Первым делом определим сумму, на которую можно уменьшить авансовый платеж УСН в 1 квартале 2017 года. Эта сумма, согласно п.3.1 ст.346.21 НК РФ, исчисляется из следующих платежей, произведенных в 1 квартале 2017 года:

  • страховые взносы, уплачиваемые за работников (включая лиц, работающих по гражданско-правовым договорам);
  • пособия по временной нетрудоспособности, выплаченные за счет организации-работодателя за первые три дня болезни;
  • страховые взносы ИП за себя.

Максимальная сумма = (Все доходы, полученные в 1 квартале X 6%) / 2

  1. ИП получил в 1 квартале 2017 года доход в размере 400 000 рублей.
  2. (400 000×6%) / 2 = 12 000 рублей.
  3. Это предельная сумма, на которую ИП может уменьшить авансовый платеж УСН.
  4. Авансовый платеж = Доходы Х налоговая ставка (максимум 6%) — максимальная сумма уменьшения.

Размер полученных доходов в 1 квартале 2017 года составил 400 000 рублей.

Оплачены взносы на сумму 15 000 рублей, выплачено пособие по больничному листу за счет работодателя в сумме 8000 рублей.

Если мы сложим все затраты на уменьшение авансового платежа УСН, то получим 23 000 рублей. Эта сумма превышает максимальную сумму уменьшения, поэтому уменьшаем авансовый платеж только на рассчитанную выше максимальную сумму. На сумму больше, чем она, мы не можем уменьшить авансовый платеж.

400 000×6% — 12 000 = 12 000 рублей.

Последний этап — заполнение платежного поручения на уплату авансового платежа за 1 квартал 2017 года.

Платежное поручение составляется, исходя из Правил, утвержденных приказом Минфина России от 12 ноября 2013 г. № 107н, и Положения России от 19 июня 2012 г. № 383-П .

Источник: https://yarsch26.ru/prochee/platezhnoe-poruchenie-usn-dohody-minus-rashody-i-dohody-v-2020-godu-obrazets.html

WikiPrava.Ru
Добавить комментарий