Налоги в норвегии для физических лиц на зарплату

Содержание

Налоги в Норвегии в 2019 году – Всё о Норвегии
Налоги в Норвегии
Налоги в Норвегии – суммы вычетов до 55%!
Налог в норвегии сколько процентов с зарплаты
Налоговая система Норвегии

Налоги в Норвегии в 2019 году – Всё о Норвегии

Колыбель воинственных викингов – Норвегия, всегда привлекала россиян. Многие соотечественники выбирают для проживания именно эту страну с высоким уровнем жизни, развитой экономикой и надёжной правовой системой.

Это северное королевство манит прекрасной возможностью получить высокооплачиваемую работу и даже начать вести бизнес. Но за обеспечение безоблачного существования норвежцы вынуждены платить.

Какие же виды налогов существуют в Норвегии?

Особенности налоговой системы Норвегии

Налоговая система Норвегии отличается абсолютной прозрачностью. Это позволяет без затруднений узнать, сколько налогов государству отчисляет коллега или сосед. Налоговую отчётность в норвежской семье читают как свежую газету за утренним кофе.

Такой документ особенно интересно изучать, если учесть, что в Норвегии нет фиксированной ставки налоговых вычетов, они начисляются в индивидуальном порядке.

Налоговые отчисления дают право гражданам королевства пользоваться бесплатными услугами образования и здравоохранения, ездить по хорошим дорогам, получать высокие социальные выплаты и пенсии.

В Норвегии некоторые услуги остаются бесплатными, в то время как в Европе они относительно дороги. Мигранты, в том числе трудовые, собирающиеся пребывать на территории государства свыше шести месяцев, автоматически становятся налоговыми резидентами.

Виды налогов в Норвегии

В Норвегии существует пять видов налогов:

социальный – 7,8%;
подоходный – 27%
на недвижимость – 2,5%;
личный (зависит от дохода);
на богатство (акции, облигации, банковские депозиты) – 28%.

Физические лица

Каждый работник, получающий официальную заработную плату, обязан иметь карту с табельным номером, которая обновляется каждый год.

В ней прописывается вся личная информация о сотруднике, а также изменения в социальной сфере, произошедшие с ним за год: повышение или понижение в должности, наличие детей, возраст и выслуга, семейное положение, место жительства, наличие недвижимости (в том числе за границей). Исходя из обработанных данных, выводится сумма налога, который будет удержан с зарплаты сотрудника.

Группы налогоплательщиков

I группаодинокие граждане	II группаграждане, имеющие 1 и более лиц на попечении
Сумма дохода(в норв. кронах)	220501-248500 NOK	от 248500 NOK	267501-278500 NOK	от 278500 NOK
% налога	9,5%	13,7%	9,5%	13,7%
Необлагаемый доходный минимум	36000 NOK	29800 NOK

Юридические лица

Юридические лица, осуществляющие какую-либо деятельность в пределах страны, которая приносит доход, регистрируются в Центральном Реестре, а также в налоговых органах по месту пребывания. Корпоративный налог составляет 28%.

Торговые сети отчисляют налог на добавленную стоимость – 23%. Для предприятий, находящихся на северной территории страны, предусмотрены социальные программы, позволяющие платить минимальную ставку налоговых сборов – от 0% до 14%.

Льготные программы для налогоплательщиков

В Норвегии существуют льготы для некоторых категорий граждан, для которых налоговые выплаты сведены к минимуму или отменены совсем. Налоговыми льготами пользуются:

люди пенсионного возраста;
иностранные резиденты;
жители северных территорий страны;
родители-одиночки;
родители, воспитывающие детей до 12 лет;
моряки;
плательщики кредитов;
молодёжь до 22 лет;
гражданин, чья супруга/супруг получает маленький доход;
вредность производства.

Пример налогового расчёта

Возьмём среднемесячную зарплату по стране на 2018 год. Она составит около 44000 NOK, что равняется 317680 рублей (1 NOK=7,22 руб.). Вычтем из годовой суммы необлагаемый минимум – 36000 NOK (6,8%).

Далее вычитаем национальный (13,8%), муниципальный (27%) и социальный (7,8%) налоги. В результате получаем сумму налогов в 55,4%. После вычета всех налогов, остаётся сумма чуть больше 160000 руб.

Из этого следует, что больше половины месячной суммы норвежцам приходится отдавать государству.

Налоги Норвегии

Чтобы решится переехать в Норвегию на постоянное место жительства или по работе, придётся смириться с тем, что половиной заработанных денег придётся поделиться с государством.

Но может это и не плохо, ведь страна обеспечивает своих граждан всем необходимым для комфортной и стабильной жизни – льготное образование и медицина, социальные выплаты и студенческие гранты, достойные пенсии и зарплаты.

Кроме того в северном королевстве организован фонд будущих поколений, в который ежегодно откладывается 20 млрд.USD, поэтому проблем с бюджетом здесь нет совсем, как, впрочем, и коррупции.

Источник: https://NorwayLife.ru/nalogi-v-norvegii/

Налоги в Норвегии

Система налогообложения Норвегии считается классической и традиционной, что позволяет оценивать это как положительную характеристику. Начисление выплат осуществляется по стандартной схеме, прозрачной для норвежцев и нерезидентов страны.

Несмотря на то, что государство не входит в состав Евросоюза, оно является членом Европейского Экономического Сообщества, поэтому экономические и налоговые отношения ЕС происходят на равных условиях. Налоги здесь разделяются на первоочередные и второстепенные, и устанавливаются федеральной или региональной властью.

Налоговая система

Налоги в Норвегии обязаны платить лица, находящиеся на территории страны более полугода. Все доходы, получаемые гражданами, являющимися резидентами относятся к облагаемым.

Это касается даже тех случаев, когда они были получены за её пределами.

В отношении лиц, не имеющих гражданство Норвегии, применяется несколько иное начисление, обязывающее к выплате только в том случае, если прибыль была достигнута непосредственно здесь, то есть в Норвегии.

Полная налоговая независимость в 2020 году определяется в отношении лиц, которые являются резидентами страны, имеющей с Норвегией соглашение.

При этом они должны находиться здесь не более 183 дней за 1 налоговый год.

Данное положение учитывается в случае, если иностранец является нанятым юридическим лицом, являющимся налоговым резидентом государства, с которым было заключено вышеупомянутое соглашение.

Данный факт используется с целью не допустить в отношении граждан двойного налогообложения.

Контроль за системой налогообложения возлагается на 2 учреждения:

Налоговая администрация, выступающая в роли гаранта установления и сбора платежей.
Таможенные и акцизные органы власти, занимающиеся сборами за счёт таможенной и акцизной продукции. Она же отвечает за ввоз и вывоз товаров в надлежащем законодательством исполнении.

Налоговая система разделяет плательщиков на 2 категории: лица, официально признанные одинокими и те, кто имеет на содержании одного и более иждивенцев.

Виды и размер налогов в других государствах

Подоходный налог в Норвегии является основным для данной категории плательщиков. Уплачивать его обязаны все физические лица, вне зависимости от рода их деятельности.

Так, трудоспособное население, занятое работой с официальным трудоустройством в стране, вносит платёж эквивалентный размеру получаемого заработка.

Граждане, занимающиеся творческой деятельностью или имеющие частную практику, от взносов не освобождаются.

Данный налог можно назвать прогрессивным, так как его величина склонна к изменению в зависимости от величины дохода. Например, при размере годового дохода меньше минимума, равного 164 100 крон, в отношении плательщика применяется нулевая ставка, освобождающая от уплаты.

Если заработок превысил указанную величину, применяется постоянно увеличивающийся расчёт, в зависимости от конечной суммы. На текущий момент используется четырёхступенчатая шкала налога на доходы населения.

https://www.youtube.com/watch?v=OQrgVBWDSzM

В качестве дополнительных, но обязательных к уплате, можно привести обязанность норвежцев вносить социальные сборы в размере 8,2% зарплаты. В случае если уровень годового дохода гражданина не достигает 55 000 крон, он освобождается от платежей.

Количество налогов для физических лиц в различных государствах

Выделяется 4 группы налогов, применимых в отношении физических лиц:

Социальный – размер варьируется в диапазоне от 7,9 до 8,7% от максимально полученной суммы. Предназначается для покрытия затрат, понесённых федеральным бюджетом на обеспечение социальной защиты населения и всей страны в целом.
Подоходный – состоит из 3 частей, распределяющихся между коммунами, региональной и федеральной властью. Фиксированная ставка исчисляется индивидуально для каждого гражданина и может быть снижена путём применения льгот.
Обложение сверхдоходов – составляет 9% и применимо к большим заработкам. В основном налог на богатство используется в отношении депозитов в банковских учреждениях, в том числе и за пределами страны, акций и ценных бумаг. Снижение ставки происходит после того, как сумма, попадающая под действие нормативов, будет уменьшена.
Имущественный – величина его в среднем не более 0,85%. Применяется, если рыночная стоимость исчисляемого имущества более 1,2 млн крон.

Величина подоходного налога для физических лиц на начало 2020 года составляет 24%. В сравнении с размером, применявшимся несколько лет назад, он был снижен на 3%.

Налоговые льготы

Применение налоговых льгот в Норвегии направлено на предоставление обособленного права для некоторых групп менее защищённых категорий налогоплательщиков. Это прослеживается применением ряда следующих скидок:

Применения иной налоговой ставки для расчёта.
Полное или частичное освобождение от ряда платежей.

Льготные категории, выглядят следующими образом:

иностранцы;
живущие в северных частях страны в Nord-Troms и Finnmark;
лица, проживающие с супругом (супругой), имеющим низкий заработок;
родители одиночки;
работники, имеющие на попечении детей, не достигших 12-летнего возраста;
люди, имеющие непогашенные кредиты;
моряки;
физические лица, работающие вдалеке от семьи;
работники, не достигшие 22 лет.

Кроме представленных категорий, наблюдается применение льгот в отношении отдельно взятых сфер деятельности. Так, декабрьский налог на прибыль применяется в эквиваленте, заниженном в 2 раза. Это делается для того, чтобы граждане смогли на сэкономленные деньги купить рождественские подарки.

Порядок исчисления и возврата с использованием декларации

Система налогообложения начинает отчётный год в 1 января и заканчивает его 31 декабря. В течение первого месяца работник получает от бухгалтерии работодателя отчёт по форме RF-1030, в котором указывается выплаченная заработная плата, удержанные и полученные суммы, и отчисленные налоги. Второй экземпляр такого документа отправляется в налоговые органы.

Основываясь на предоставленном отчёте по названой ранее справке, специалист выполняет расчёт суммы возврата подоходного налога.

Образец с порядком получения и заполнения формы утверждается в ответном письме на адрес налогоплательщика до конца третьего месяца, то есть марта.

В течение месяца, получатель заполняет присланный бланк и отправляет его обратно с письменным уведомлением, или привозит и лично передаёт налоговому специалисту, уполномоченному заниматься данным вопросом.

С самостоятельным внесением необходимой информации вопросов чаще всего не возникает, так как в бланке она частично заполнена. Граждане, имеющие личный код, получают стандартную схему предварительного расчёта, по которой выполняются последующие действия.

Сведения, оставленные без изменения, приводят к тому, что в отношении налогоплательщика будут применены ошибочные коэффициенты, которые могут стать причиной не начисления компенсаций, или наоборот, увеличением суммы задолженности. Поэтому заполнение годовой декларации о доходах является обязательным критерием жизнедеятельности норвежцев.

Самостоятельное заполнение

Порядок заполнения налоговой декларации можно разделить на 4 этапа:

Проверка введённых сведений.
Соотношение с подходящими налоговыми льготами и вычетами.
Заполнения пустых строк документа.
Добавление номера банковского счёта.

Заполненная декларация должна пересылаться по адресу, указанному в качестве обратной связи.

Статистические показатели некоторых стран Европы

Норвегия относится к странам-лидерам по размеру налогов. Это становится бесспорным ввиду того, что уровень заработной платы в государстве на порядок выше, чем в Евросоюзе. Аналогичная ситуация касается уровня жизни и социального обеспечения населения, в данной сфере тоже прослеживается отличительная черта.

О размере налогов в разных странах мира можете узнать из статьи на нашем сайте.

Возможно, этим объясняется стремление иностранных физических и юридических лиц попасть сюда. За счёт таких желающих в большей степени и формируется обновление рабочей силы.

Источник: https://VisaSam.ru/emigration/europe-emigration/nalogi-v-norvegii.html

Налоги в Норвегии – суммы вычетов до 55%!

Королевство Норвегия (КН) – развитое и стабильное государство в северной части Европы, но не входит в Евросоюз.

Теме не менее, страна участвует в ЕЭС – Европейском экономическом сообществе, а потому ее хозяйственное, финансовое и фискальное право гармонизировано с требованиями ЕС.

Система налогообложения традиционна, придерживается классических принципов и не подвержена резким изменениям. В то же время она гибко реагирует на потребности экономики, отличается тщательно разработанными стандартными процедурами, прозрачностью, как для граждан, так и для иностранных участников.

Налоговые резиденты:

Тип	Условия	База
Резиденты	Паспорт, ВНЖ, ПМЖ (для физических лиц)Регистрация в КН для предприятий	Облагаются все доходы, полученные как на территории КН, так и за его пределами
Нерезиденты:
· общий подход	Пребыванием в Королевстве в течение 183+ суток за финансовый год	Средства, полученные от деятельности в КН
· граждане стран, с которыми есть договор об избежании двойного налогообложения	Аналогично общему правилу	За исключением статей, по которым достигнуто соглашение

Система:

федеральный (парламент);
региональный (местные органы представительной ветви власти).

первоочередные;
второстепенные.

Государственные органы надзора и контроля:

налоговая администрация отвечает за взимание средств по федеральным и региональным налогам;
таможня и специальные органы, отвечающие за акцизные поступления.

Недвижимость в Норвегии – сделка оформляется за сутки!

Особенности:

Абсолютная прозрачность, обеспечивающаяся тем, что декларации граждан и предприятий подлежат обязательному опубликованию. В Норвегии принято читать такую отчетность, поэтому соседи и коллеги точно знают, кто и сколько получает и какие средства перечисляет в государственный бюджет.
Нет фиксированных ставок или четкой системы налоговых льгот. Для каждого плательщика они определятся в индивидуальном порядке, что вызывает повышенный интерес у окружающих при анализе опубликованной отчетности.
Все средства идут на социальные нужды общества, включая бесплатное здравоохранение и образованием, инфраструктурные общественные объекты, в том числе дороги, пенсии, пособия и дотации по безработице и на учебу.
Сведения обо всех программах тоже совершенно прозрачны.

Типы плательщиков – физических лиц:

одинокие (статус требует официального подтверждения);
имеющие одного или более иждивенцев на содержании (дети, неработающие супруги или родители).

Льготные категории плательщиков:

молодые люди до 22 лет;
родители, дети которых не достигли 12 лет.
местное население северных территорий Finnmark и Nord-Troms;
пенсионеры;
работники вредных производств;
иностранцы, не подпадающие под статус налогового резидента;
родители, воспитывающие ребёнка в одиночку;
моряки;
супруги, чьи жена или муж имеет маленький и/или нестабильный доход.

Как поступить в университет в Норвегии – бесплатное образование в Европе

Вычеты:

Тип	В месяц	В год	Примечание
Personfradrag(личные расходы)	4200	54000
Minstefradrag(по работе):
· в процентах	43%	От совокупного дохода, но в пределах лимитов
· минимум	31800kr
· максимум	89050kr

Применим ко всем налоговым резидентам. Для иностранцев рассчитывается в зависимости от проведенного в НК времени пропорционально установленным нормам.

Подоходный налог:

Inntektsskatt.
Если житель КН не попадает ни под одну из льготных категорий, общая доля обязательств достигает 38,52% по состоянию на 13.02.2018.
Наблюдается тенденция к снижению за последние несколько лет, поскольку еще в 2012 году это было 40%, но в 2014-м произошло первое понижение подоходного налога на 1%, затем было еще два снижения.
Структура в 2019 году:

Необлагаемый минимум (НМ):
· для одиноких	36000 норвежских крон
· лица, имеющие одного и более иждивенцев	29800kr
Федеральный по прогрессивной шкале:
· от НМ до 248500kr	9,5%
· более 248500kr	13,7%
Муниципальный:
Общий:	24%%
Для северных территорий	21,5%

Найти работу в Норвегии – миссия невыполнима?

На сверхдоход:

Toppskatt.
Ставка, прибавляемая к Inntektsskatt:

базовая – 9%;
для северян – 7%

Применяется к совокупным поступлениям, превышающим 550550kr в год.

Социальные отчисления:

Trygdeavgift.
База: брутто-доход до вычетов.
Необлагаемая сумма за год: 49650kr.
Общий размер составляет 22.3%, из них:

8.2% платит работник;
14.1% — наниматель.

Другие виды взиманий:

Вид	Ставка	Примечание
Личный	–	Определяется индивидуально для каждого плательщика в зависимости от его дохода
На недвижимость	2,5%	Один раз в год от кадастровой стоимости.
На богатство	28%	Имеются в виду пассивные доходы: от владения ценными бумагами, включая дивиденды и положительную курсовую разницу; проценты по банковским депозитам; роялти; средства от сдачи недвижимости в аренду.
На имуществоForumeskatt	0,85%	Если совокупная рыночная стоимость имущества (движимого и недвижимого) превышает 1200000kr.

Интересно! Среднестатистический норвежец в трудоспособном возрасте, не имеющий на попечении иждивенцев в совокупности отчисляет в государственный бюджет около 55% своего заработка.

На юридических лиц:

По состоянию на 10.02.2018

корпоративный налог	24%
с продаж	25%

Для работников юридических лиц:

В Королевстве календарный год совпадет с финансовым: 01.01. – 31.12.
На протяжении первого месяца года работодатель готовит по каждому сотруднику годовой отчет по форме RF-1015B, называемый Lønns og trekkoppgav за предыдущий финансовый период. В нем указывается:

Выплаченная зарплата;
Другие полученные суммы (премии, поощрения, материальная помощь и т. д.);
Удержания, в том числе налоговые.

Один экземпляр выдается работнику, а второй направляется в налоговую службу.

Самостоятельно:

Самозанятые лица и индивидуальные предприниматели берут бланк в ближайшем отделении налоговой службы либо онлайн: altinn.no.
Советы по заполнению:

Для начала необходимо тщательно проверить информацию обо всех поступлениях за отчетный период по официальным источникам (банковские счета, договора подряда, прочее).
Далее необходимо проанализировать перечень существующих льгот и выбрать подходящие. Следует помнить, что большое количество вычетов действительны при соблюдении определенных условий.
Применение одних льгот могут аннулировать другие. Поэтому нужно хорошо во всем разобраться либо найти грамотного специалиста.
Внося в бланк декларации информацию, ее нужно аргументировать с приложением соответствующих копий документов.
Внести адрес и реквизиты банковского счета (лучше эти данные несколько раз проверить).
Личная подпись обязательна.
Отправить по почте по указанному в бланке адресу.

Официальный портал предоставит больше полезной информации: skatteetaten.no.

Подходы и принципы:

Производится налоговой службой на основании:

поданной декларации;
данных, указанных в заявлении, прилагаемом к налоговой карте;
информации фискальных служб.

Если полученные от плетельщика суммы отличаются от расчетных показателей, составляется форма RF-1030, ее также называют Tax Return, Sølvmelding или Selvangivelse. Она считается предварительно заполненной.
Документ присылают по почте до конца марта. Его необходимо перепроверить, снова заполнить и до 30.04. отослать обратно.
Если этого не сделать, то именно RF-1030 считается декларацией по умолчанию.
При положительной разнице, она возвращается, а при отрицательной необходимо доплатить в казну причитающиеся средства.
Возврату подлежит только превышение по подоходному налогу.
Окончательный вариант декларации приходит к июню, но если у налоговой службы возникают вопросы, то процесс может затянуться, однако крайний срок – октябрь.
Формы, заполняемые онлайн, проверяются быстрее.
Результаты можно оспорить в течение 21 суток после ее получения. Срок рассмотрения четыре месяца и больше.
Вне зависимости от результатов, если требуется доплата, ее нужно произвести.
Если по запросу будет принято положительное решение, суммы будут возвращены в следующем финансовом году.

Важно! Процедура возврата применяется только к обладателям постоянного личного кода. Если он временный, то разницу не вернут.

Формула:

За основу берут весь годовой доход, его уменьшают на суммы основных вычетов.
Подоходный налог корректируют в соответствии с подтвержденными льготами, после чего рассчитывают размер взимания.

Уровень жизни в Норвегии – сытно, но скучно?

Способы возврата:

Банковским переводом в течение трех недель после получения окончательного варианта декларации.
Именной чек по почте. Здесь вступает фактор почтовой связи, поэтому сроки могут затянуться.

Несовершеннолетние, дата рождения которых после 01.09.2006, получают гражданство Норвегии «автоматом», даже если норвежцем является только один из его родителей.

Участие Норвегии в Болонской системе подразумевает единый с другими государствами порядок получения высшего образования. Оно состоит из 2 ступеней: бакалавриата и магистратуры.

Как найти работу в Норвегии россиянам можно посмотреть в статье тут.

Шенгенская виза в Норвегию дает право на 90-дневное пребывание в течение 180 дней, считая с даты первого въезда.

Поделитесь вашим мнением!

Источник: https://viza.guru/immigratsiya/nalogi-v-norvegii

Налог в норвегии сколько процентов с зарплаты

Это прослеживается применением ряда следующих скидок:

Применения иной налоговой ставки для расчёта.
Полное или частичное освобождение от ряда платежей.

Льготные категории, выглядят следующими образом:

иностранцы;
живущие в северных частях страны в Nord-Troms и Finnmark;
лица, проживающие с супругом (супругой), имеющим низкий заработок;
родители одиночки;
работники, имеющие на попечении детей, не достигших 12-летнего возраста;
люди, имеющие непогашенные кредиты;
моряки;
физические лица, работающие вдалеке от семьи;
работники, не достигшие 22 лет.

Налоговые отчисления дают право гражданам королевства пользоваться бесплатными услугами образования и здравоохранения, ездить по хорошим дорогам, получать высокие социальные выплаты и пенсии.

В Норвегии некоторые услуги остаются бесплатными, в то время как в Европе они относительно дороги.

Мигранты, в том числе трудовые, собирающиеся пребывать на территории государства свыше шести месяцев, автоматически становятся налоговыми резидентами.

В Норвегии существует пять видов налогов:

социальный – 7,8%;
подоходный – 27%
на недвижимость – 2,5%;
личный (зависит от дохода);
на богатство (акции, облигации, банковские депозиты) – 28%.

Подоходный налог в норвегии сколько процентов

Многое зависит и от места работы, ее расположения, оснащенности и сферы деятельности сотрудника.

Пример расчетов налоговых отчислений

Чтобы лучше понять систему налогообложения, разберем конкретный пример. Рассмотрим налог на доходы в Норвегии:

Средняя зарплата за месяц = 44 тысячи крон, 1 крона — 7,64 рубля, что составляет около 330 000 рублей.
Из годовой суммы вычитают необлагаемый минимум (36 000 крон), что составляет 6,8% (дети и супруг отсутствуют).
Национальный налог — 13,8%.
Муниципальный налог — 27-28%.
Социальные фонды — 7,8%.
Общий налог составляет 47-49,5%.
Зарплата после вычета налогов – 172 000 рублей.

Из примера видно, что почти половину дохода люди отдают государству. Однако цены на продукты не очень высокие для местных жителей.

Виды налогов в Норвегии

В Норвегии некоторые услуги остаются бесплатными, в то время как в Европе они относительно дороги.

Налоги в норвегии сколько процентов

чистыми в руки — это 154 170 рубликов в месяц.

2. Аренда однушки — вычитается из налогоблагаемой базы. Как и % по ипотеке, на обучение детей и так далее.

———- «Специальные вычеты могут дополнительно сократить базу коммунального налога (для тех кто не использует стандартный вычет).

Например: проценты, уплаченные за кредит на дом или учебу (Lånekassen) расходы связанные с поездками на работу в другой город расходы на восстановительный ремонт жилища и тп.

А так да, жить что в Майами, что в Норвегии — ужасно.

Группы налогоплательщиков

I группа

одинокие граждане

II группа

граждане, имеющие 1 и более лиц на попечении

Сумма дохода(в норв.
Она считается предварительно заполненной.

Документ присылают по почте до конца марта. Его необходимо перепроверить, снова заполнить и до 30.04. отослать обратно.
Если этого не сделать, то именно RF-1030 считается декларацией по умолчанию.
При положительной разнице, она возвращается, а при отрицательной необходимо доплатить в казну причитающиеся средства.
Возврату подлежит только превышение по подоходному налогу.
Окончательный вариант декларации приходит к июню, но если у налоговой службы возникают вопросы, то процесс может затянуться, однако крайний срок – октябрь.
Формы, заполняемые онлайн, проверяются быстрее.
Результаты можно оспорить в течение 21 суток после ее получения.

Работодатель также должен в течение года проводить балансировку выплат, чтоб подчиненный к концу года не доплачивал ничего свыше суммы, к которой он привык. Идеально, если все сходится и отсутствуют какие-либо расхождения.

Фискальная система при ЕЭС

Поскольку Норвегия не входит в состав Евросоюза, она обеспечивает себе собственный резерв выплат. Однако страна находится в составе Европейского Экономического Сообщества.

Поэтому налоговая база может подразумевать взимания в национальной и европейской валюте. Этот момент финансисты и аналитики расценивают как положительный. Налоги в Норвегии для физических частных лиц могут формировать бюджет на региональном и федеральном уровне.

Налоговая система страны троллей в основном нацелена на нефтедобывающую промышленность. Так, нефтяной сектор обеспечивает порядка девяти процентов рабочих мест по всей стране. И зарплаты у работников этой сферы более чем высокие.

Правда, несмотря на высокий уровень добычи полезных ископаемых, в Норвегии очень кусачие цены на бензин, именно поэтому так часто можно встретить норвежцев, спешащих с работы на велосипедах.

Из-за мировых проблем в области энергетики (особенно снижение цены на нефть), правительство королевства старается бросить силы на рост и улучшение области предпринимательства.

Так, вводятся системы льготного налогообложения в областях со слабым развитием промышленности и низкой инвестиционной активностью.
Всеми силами поддерживается создание инновационных и прогрессивных технологических проектов.

База для расчета – доход лица.

На что идут налоги

Поскольку налоги уплачивают только по решению работодателя, он также учитывает, сколько человек работает часов в сутки, какой у него график, период отпуска и есть ли неоплаченные больничные листы.

При любом изменении график взысканий нужно сбалансировать, чтобы сотрудник не переплачивал больше, чем положено.

Было бы несправедливо, если бы человек с трудовым стажем 30 лет платил столько же, сколько работник, отработавший 30 дней.

Какой налог в Норвегии самый распространенный? Социальный (Trygdeavgifr), он составляет 8,2% от заработной платы.

Источник: https://nalog-plati.ru/voprosy/nalog-v-norvegii-skolko-protsentov-s-zarplaty

Налоговая система Норвегии

Фискальную систему Норвегии можно назвать одной из классических, традиционных для европейских государств. Данное обстоятельство можно оценивать как положительное, поскольку она одинаково понятна и удобна как для местных жителей, так и для иностранных субъектов, которые планируют заниматься той или иной предпринимательской деятельностью на территории государства.

Налоги в Норвегии соответствуют всем общепринятым в Западной Европе принципам и требованиям — даже несмотря на тот факт, что Норвегия на текущий момент так и не стала государством-членом Европейского Союза.

В то же время эта страна уже много лет входит в ЕЭС — Европейское Экономическое Сообщество, поэтому может вести экономическое и налоговое сотрудничество с членами Евросоюза на равных условиях.

При этом в Норвегии в обиходе находится собственная валюта — норвежская крона, однако, очень широко распространены расчеты в евро, поэтому для удобства и суммы налоговых платежей зачастую указывают не только в кронах, но и в евровом эквиваленте.

Налоги в Норвегии бывают как прямыми, так и косвенными; могут устанавливаться и на федеральном, и на местном уровнях.

Обложение финансовых результатов

Общая ставка для предприятий и других субъектов предпринимательской деятельности установлена в размере 25% от суммы полученной прибыли. Она начала действовать с 01 января 2017 года, до этого была значительно выше — вплоть до 28% в предыдущие годы.

Проектами нормативно-правовых актов в области налогообложения корпораций предусмотрено последующее снижение ставки корпоративного налога до 23% с 2018 года.

Однако сниженный налог на прибыль в Норвегии не будет распространяться на организации, занимающиеся коммерческой деятельностью в финансовой сфере, — для них корпоративный сбор останется без изменений — в 25-типроцентном размере.

Величина прибыли (чистого дохода) компании рассчитывается путем произведения вычетов по различным производственным расходам и платежам из общей суммы полученного (валового) дохода компании за отчетный период. Как и в других государствах, отчетным считается календарный год.

Налог на прибыль в Норвегии относится к числу федеральных сборов, зачисляется в государственный бюджет, его ставка не зависит от решений местных властей. Он установлен как для предприятий-резидентов, так и для нерезидентов.

При этом первые уплачивают средства в норвежскую казну со всей своей прибыли, а вторые — только с той части, которая получена непосредственно на территории Норвегии.

С целью избежать двойного начисления платежей Норвегия заключила ряд международных соглашений.

Что платят физлица

Основной налог, который взимается с физических лиц в стране — НДФЛ.

Подоходный налог в Норвегии обязаны уплачивать все — граждане государства, мигранты, лица без гражданства, которые занимаются какой-либо оплачиваемой деятельностью на территории данного государства.

Требование относительно обязательной уплаты распространяется как на трудоустроенных лиц, получающих заработную плату, так и на самозанятых граждан, которые работают самостоятельно (занимаются творческой деятельностью, имеют частную практику и так далее).

Подоходный налог в Норвегии изначально был установлен в размере 27%, однако в 2016 и 2017 годах наблюдается постепенное снижение ставок. Так, в 2016 году процент снижен сразу на 2 пп, до 25% от суммы годового дохода. В следующем, 2017 году, налоговая ставка была еще немного снижена, и на текущий момент подоходный налог в Норвегии для физических лиц составляет 24%.

Если годовой доход гражданина составляет менее 164,1 тысячи крон, действует нулевая ставка.

Для доходов, превышающих минимальный уровень, установлена прогрессивная ставка подоходного налога — чем выше уровень дохода плательщика, тем большая сумма вычета применяется к его доходам.

В настоящее время в Норвегии действует четырехступенчатая шкала по начислению дополнительных процентов на ставку подоходного налога.

Помимо указанного выше общеобязательного платежа, нужно вносить социальный сбор, ставка которого установлена в размере 8,2 процента.

Если годовой доход физлица не превышает 55 тысяч шведских крон, то такое лицо освобождается от уплаты социального сбора.

Следует отметить, что действующее норвежское законодательство одновременно с установлением достаточно высоких налоговых ставок для населения, предусмотрело возможность применения определенных льгот (помимо тех, которые были указаны выше).

Чтобы воспользоваться ими, необходимо соблюсти все установленные законодательством требования и предоставить соответствующие подтверждения в налоговую службу.

Льготы могут быть предоставлены матерям и отцам-одиночкам, родителям с детьми до 12 лет, морякам, людям, содержащим супруга/супругу с низким доходом (или нетрудоспособного), заемщикам и так далее. Кроме того, установлены дополнительные налоговые льготы для молодежи в возрасте до 22 лет.

Налоговая система норвегии

Согласно Конституции Норвегии, Стортинг (парламент) должен быть последней инстанцией в вопросах, касающихся финансов государств — покрытие расходов, а также доходы. Это следует из статьи 75 Конституции Норвегии.

Контроль за осуществления налоговой системы исполняют два подчиненных учреждения:

Налоговая администрация, которая гарантирует установление и собор налогов.
Таможенная и акцизная власть, гарантирующая сбор таможенных и акцизных пошлин. Кроме того, несёт ответственность за предотвращение незаконного ввоза и вывоза товаров в Норвегии.

В 2010 году 86% налогов получило центральное правительство, 2% — региональное правительство, в то время как местное правительство получило 12% от общего объема налоговых поступлений.

Налоговым резидентом в Норвегии считается лицо, находящееся или собирающееся находиться на территории государства более 6 месяцев. Доход, полученный резидентом страны в самой Норвегии или на территории другого государства, облагается налогами. Нерезиденты обязаны платить налоги на доходы, полученные только в Норвегии.

Полное налоговое освобождение гарантируется только для тех лиц, которые являются резидентами государства, имеющего налоговое соглашение с Норвегией, при условии фактического присутствия на ее территории в течение менее чем 183 дней в налоговом году. Это положение может быть выполнено, если иностранный гражданин нанимается юридическим лицом — налоговым резидентом страны, по международному договору с которой у Норвегии есть соглашение об избежании двойного налогообложения.

В Норвегии, также как и в России, налоги делятся на прямые и косвенные. Подоходный налог относится к прямым и является одним из наиболее важных. Часть «подоходных налогов» имеет прогрессивную шкалу, например налоги на доходы от трудовой деятельности или пенсии.

В налоговой системе Норвегии все налогоплательщики делятся на два класса: 1 и 2. Отнесение к тому или иному классу предполагает определённую налоговую ставку и вычеты из неё.

К первому классу относятся одинокие граждане. Ко второму классу относятся налогоплательщики, у которых на содержании 1 и более иждивенец (неработающий супруг-иждивенец или ребенок).

Супружеские пары рассчитывают и уплачивают суммы налога отдельно друг от друга.

Налоговые декларации должны быть представлены не позднее 31 января года, следующего за годом, в котором был получен этот доход. Индивидуальным предпринимателям и работодателям необходимо получить карточку налоговых отчислений для того, чтобы в ней указать суммы налогов, удержанных из заработной платы работников. Эту процедуру работодатель выполняет каждые два месяца.

Все физические и юридические лица регистрируется в Государственном Регистре плательщиков налогов.

Налогообложение физических лиц

Совокупный налогооблагаемый доход (брутто) включает основные элементы: заработную плату, дополнительные льготы и иные выплаты работодателя работнику, суммы возмещения из фондов социального страхования, пенсии, алименты, доход от предпринимательской деятельности и проценты на капитал.
Необходимо отметить, что общая сумма доходов может быть уменьшена при следующих затратах:

в случае длительной болезни(затраты на лекарства);
оплата услуг адвоката;
если плательщик пенсионер;
наличие в семье детей,
наличие работы в дали от дома , при условии ежедневной езды на работу.

Налоги рассчитываются следующим образом: выделяют два вида дохода.

Доход (брутто) включает в себя зарплату, бонусы, натуральную оплату и отпускные. Доход нетто равен доходу брутто за вычетами.

Существуют следующие виды налогов:

Социальный налог – работники выплачивают из своей заработной платы взносы в размере 7,8 %, база расчета налога: доход(брутто). Минимальная база для расчета налога: 39600 кр; Доход с пенсии облагается в размере 3%

Подоходный налог. Ставка: 28% .База расчета налога: доход (нетто).

Налог на недвижимость. Если частное лицо в Норвегии имеет дом для отдыха, оно должно уплачивать налог в размере 2.5% от оценочной стоимости недвижимости. Для своего основного жилья такого налога нет.

Если дом используется исключительно для сдачи в аренду, это определяется как предпринимательская деятельность, доход от которой облагается налогом в размере 28%.

Если недвижимость продается, то полученная от продажи прибыль не будет облагаться налогами в том случае, если жилье находилось в собственности более 5 лет и использовалось владельцем как собственный дом для отдыха. В противном случае придется уплатить 28% налога на прибыль.

Налог на «богатство»: депозиты в норвежских и иностранных банках;акции предприятий, иные ценные бумагинематериальные активы, при условии их использования, например сдача в аренду патента.

стоимость автомобилей, морских и речных суден.

Источник: http://worldtaxes.ru/nalogi-v-evrope/nalogovaya-sistema-norvegii/